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永拓召开贯彻落实财政部、证监会 提升年报审计质量工作会
发布:永拓集团   更新时间:2021年01月22日

       全国证券资格会计师事务所审计培训会议召开后,永拓公司党委高度重视,站在讲政治、跟党走的政治高度,于2020年的年终岁尾12月30日,在广州紧急召开贯彻落实财政部、证监会、中注协提升年报审计质量工作会,认真学习贯彻会议精神。永拓公司党委书记、集团董事长、首席合伙人吕江出席会议并讲话,公司部分党委委员和参与证券业务的20个分所合伙人参加会议。
       会议首先由党委委员、总审计师马向军传达了财政部、证监会、中注协关于提升年报审计质量工作相关工作会有关指示精神。
2020年12月14日,证监会会计部、中注协联合举办全国证券资格会计师事务所审计培训班,证监会、最高人民法院、最高人民检察院相关部门负责同志出席并就现阶段证券资格会计师工作提出具体要求。
       证监会会计部主任王宗成在讲话中强调,要深刻认识、准确把握新《证券法》下面临的机遇与挑战,同时也明确作为监管部门,仍将严厉打击违法、违规行为,以风险为导向,加大稽查执法力度。同时,证监会还强调,新《证券法》的实施,提高了责任人处罚幅度,第213条第三款,最高10倍罚款,责任人罚金由3-10万元提高至20-200万元;在案件调查过程中发现涉嫌犯罪的,及时移送公安机关依法追究刑事责任。
最高人民法院法官在讲话中强调,近年来有关证券审判案例大幅上升;现在的政策趋向是投资者保护;债券侵权案件不以行政处罚为前置程序;有的债券持有人不告发行人,而是直接起诉券商、会计师事务所等中介机构。
       最高人民检察院检察官在讲话中强调 ,坚决整治金融乱象,对各类违法违规行为零容忍;刑法修正案,将全面提高证券相关犯罪的量刑。
       此外,会上还重点学习了有关法规和文件精神。
       一是《刑法》与《证券法》有关内容。2020年3月,新修订的《证券法》正式实施。其中,对财务造假的行政处罚远比以前严厉,最高处罚的金额提高到了1000万元。此次获审通过的《刑法》修正案中,对于欺诈发行,将刑期由上限5年有期徒刑提高至15年有期徒刑,并将对个人的罚金由非法募集资金的1%-5%修改为“并处罚金”,取消5%的上限限制,对单位的罚金由非法募集资金的1%-5%提高至20%至1倍。对于信披造假,将相关责任人员的刑期上限由3年提高至10年,罚金由2万元-20万元修改为“并处罚金”,取消20万元的上限限制。(综上所述,《刑法》修正案关于欺诈发行、信披造假相关责任人所处的罚金“上不封顶”,而且“既要坐牢,又要罚款”)。
      二是最高人民检察院向中注协提交的检察建议书,严厉指出会计师事务所存在的问题,包括“注册会计师严重不负责任”、“会计师事务所审核把关形同虚设”、“注册会计师行业的监管有效性不足,类似问题屡禁不止”等等。
      三是财政部发布了与会计师事务所质量相关的准则。2020年11月19日财政部发布了新的会计师事务所质量管理相关准则;新的《中国注册会计师职业道德守则》,增加了会计师应对违反法律法规行为负责的相关规定。
      会上,公司党委书记、集团董事长、首席合伙人吕江就贯彻落实财政部、证监会、中注协提升年报审计质量工作有关指示精神,在讲话中特别强调:
      一是认真领会指示精神,做到“令行禁止”。这次会议极其重要,全体同志务必高度重视。2020年中央经济工作会议提出,要健全金融机构治理,促进资本市场健康发展,提高上市公司质量,打击各种逃废债行为。当前,新《证券法》的实行,证券服务机构承担的民事责任、行政责任和刑事责任显著提高,大幅度提高了违法处罚幅度和力度。永拓公司必须保持政治上的清醒,必须在思想上要与党中央保持高度一致,坚决贯彻落实中央有关指示精神,深入贯彻财政部、证监会、中注协有关规定。
      二是坚持从严治党,加强廉洁执业。坚持党管干部、党管指导思想、党管发展战略、党管业务发展。要坚持正人先正己,党委班子成员要做好表率,坚持把政治能力放在第一位,自觉在思想上政治上行动上同党中央保持高度一致,始终做政治上的“明白人”、“老实人”。要保持清醒政治头脑,在“大是大非面前要敢于亮剑”,在“歪风邪气面前敢于坚决斗争”,对极少数人的“侥幸心理”、“麻痹思想”和错误思想认识,要理直气壮、旗帜鲜明对批驳、清理,让错误思想在永拓无藏身之处。要抓好班子建设,坚持不换思想就换人,坚持谁的政治素质过硬,谁的风险防控能力强,谁的业务水平高,就让谁干。要严肃党纪,严肃处理党员干部违规违纪行为,要把“从严治党”落实到每个支部、每名党员之中。
      三是坚决认真贯彻落实,做好风险防控。针对当前严峻的监管形势,首先我们要坚持“审计质量是注册会计师行业第一生命线”,坚决“反对业务私有化”,反对被“利益驱动”,反对“片面过度追逐上市公司审计业务”,守住底线。要敬畏市场、敬畏法治、敬畏专业、敬畏风险,对被审单位财务造假,虚构利润、欺骗市场等违法行为,要坚决敢于说“不”,决不能“徇私枉法”。要加大管理力度,对参与证券业务的分所,依法依规实施更加严厉的管理和风险防控。要加强制度建设,建立健全更加行之有效的制度,提高内控水平。要坚持正确的执业方向,“依法治企、依法执业、诚信执业”,珍惜永拓信誉,维护永拓品牌,强化职业操守。通过大事大抓,综合施策,确保把风险降到最低限度。
       永拓公司党委副书记、纪委书记、总统计师张海英,党委委员李非,纪委委员李云水等领导出席了会议。会上,集团参与证券业务的各分所合伙人轮流进行了交流发言。

 
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